Cada año, Airbnb emite varios tipos de documentos informativos y fiscales estadounidenses sobre ingresos. El tipo de documento que puedes recibir depende del pago que recibas a través de la plataforma.
Nota: es posible que recibas más de un tipo de documento, pero te informarán de diferentes tipos de pago.
En esta tabla se resumen brevemente los diferentes documentos fiscales emitidos por Airbnb. Para obtener más información, consulta los apartados correspondientes de esta página.
Tipo de documento | Tipo de pago | Umbral de pago | Documento disponible por |
1099-K | Anfitriones o coanfitriones en Airbnb que son ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en Estados Unidos con transacciones por reservaciones y/o Experiencias. | Más de USD 5000 en transacciones brutas en 2024 | El 31 de enero siguiente al año calendario declarable |
1099-MISC | Anfitriones o coanfitriones que son ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en Estados Unidos y que recibieron otros ingresos declarables como bonificaciones, premios, incentivos, resoluciones de Airbnb y otros pagos diversos | USD 600 o más en total durante el año natural | El 31 de enero siguiente al año calendario declarable |
1099-NEC | Proveedores de Servicios en Airbnb, como fotógrafos, traductores y otros proveedores de servicios que son ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en Estados Unidos | USD 600 o más en total durante el año natural | El 31 de enero siguiente al año calendario declarable |
Formulario 1042-S | Anfitriones no estadounidenses que proporcionaron un formulario W-8 y recibieron pagos de fuentes estadounidenses | USD 1 o más | El 15 de marzo siguiente al año calendario declarable |
El formulario 1099-K informa de las transacciones de pago bruto procesadas en tu nombre por Airbnb. Como organización de liquidación de terceros (TPSO, por sus siglas en inglés), Airbnb está obligada por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) y las autoridades fiscales estatales a emitir el Formulario 1099-K a los anfitriones ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales estadounidenses que cumplan con los umbrales de notificación 1099-K.
Obtén más información sobre la declaración de impuestos estadounidense para anfitriones y la declaración de impuestos estadounidense para coanfitriones. También puedes consultar nuestras preguntas frecuentes sobre impuestos.
El 26 de noviembre de 2024, el IRS publicó el Aviso 2024-85, que establece que 2024 y 2025 serán el período de transición final en la implementación del umbral mínimo modificado para los pagos declarables en la liquidación de transacciones en la red de terceros. El umbral se promulgó en el marco del Plan de Rescate de Estados Unidos de 2021.
De acuerdo con el IRS, las organizaciones de liquidación de terceros, como Airbnb, tendrán que informar las transacciones cuando el monto total de los pagos de las transacciones supere los USD 5000 en 2024 y los USD 2500 en 2025. Para el año natural 2026 y años posteriores, el umbral del formulario 1099-K serán los pagos de transacciones que excedan los USD 600.
Si cumples con los requisitos de declaración de impuestos de los Estados Unidos para un año fiscal, deberás recibir tu formulario de impuestos por correo y/o encontrarlo disponible en la sección de impuestos de tu cuenta antes del 31 de enero siguiente al año calendario declarable.
Para el año natural 2024, se te enviará un Formulario 1099-K si cumples con uno o más de los siguientes umbrales de informes federales del IRS:
Los siguientes estados/distritos tienen umbrales de declaración más bajos por separado: Arkansas, Distrito de Columbia, Illinois, Nueva Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont y Virginia. Si cumples con el umbral estatal pero no con el umbral federal del IRS, el 1099-K solo se presentará ante tu estado.
Transacciones de pago bruto: un formulario 1099-K informa de las transacciones de pago bruto procesadas en tu nombre a través de la plataforma Airbnb. Los montos reportados representan los totales brutos de las reservaciones (incluidos los impuestos/las tarifas de Airbnb + las tarifas de limpieza/los impuestos de transferencia, que nos pediste que recaudáramos y te pagáramos + cualquier cobro del coanfitrión, si fuese el caso) y los pagos de resolución recibidos de los huéspedes.
Los montos se informan antes de la deducción de las tarifas/comisiones de Airbnb. Los totales no se ajustan a las modificaciones y cancelaciones de la reservación que se realizaron después del check-in del huésped. Los cobros compartidos con los coanfitriones a través de la función de cobros para coanfitriones no afectarán el monto que se informará al propietario del anuncio a efectos de la declaración de impuestos; el Formulario 1099-K del anfitrión incluirá el monto bruto total de la reservación.
Te recomendamos que consultes con un profesional de impuestos para entender cómo reportar el formulario 1099-K en tu declaración de impuestos y cualquier deducción que pueda estar disponible para ti.
Ejemplo
| USD 500 |
| USD 90 |
| USD 10 |
= Total reportado en el 1099-K para el anfitrión | USD 600 |
| -USD 18 |
| -USD 114,40 |
= Cobro neto al anfitrión | USD 467,60 |
Transacciones de pago: un formulario 1099-K informa de las transacciones de pago procesadas en tu nombre a través de la plataforma Airbnb. Los montos reportados representan el que recibiste según lo especificado por el propietario del anuncio.
Los totales no se ajustan a las modificaciones y cancelaciones de la reservación que se realizaron después del check-in del huésped. Te recomendamos que consultes con un profesional de impuestos para entender cómo reportar el formulario 1099-K en tu declaración de impuestos y cualquier deducción que pueda estar disponible para ti.
Si el impuesto federal sobre la renta fue retenido, el monto total que retuvieron para el año natural reportable se informará en el Cuadro 4. Solo retenemos los impuestos federales sobre la renta cuando estamos legalmente obligados a hacerlo. Las razones comunes por las que tenemos que retener los impuestos federales sobre la renta son:
Obtén más información sobre las retenciones de impuestos en EE. UU.
Si tienes varias cuentas en Airbnb con el mismo número de identificación fiscal, los montos brutos de las transacciones y los totales de las reservaciones se suman para determinar si cumples con los límites de la declaración federal y/o estatal del IRS.
Si cumples con los requisitos de presentación de informes después de agregar todos los totales de tus cuentas, se te enviará un Formulario 1099-K por cada cuenta que tengas. Por ejemplo, si tienes cuatro cuentas, recibirás cuatro Formularios 1099-K por separado.
Tu formulario 1099-K se presentará de acuerdo con el formulario fiscal asignado al método de cobro correspondiente. Solo se puede asociar un formulario fiscal a un único método de cobro. Los requisitos de presentación se determinan al examinar cada formulario de impuestos y el número de identificación para impuestos respectivo.
Si un anfitrión configuró los cobros de los coanfitriones, estos agregarán su información del contribuyente y recibirán su Formulario 1099 en su cuenta en Airbnb.
Usa el resumen de ingresos y/o el historial de transacciones en tu cuenta para ayudarte a conciliar el Formulario 1099-K.
Si hay algún ajuste negativo, tendrás que excluirlos, ya que el Formulario 1099-K informa sobre las transacciones brutas antes de los ajustes. Otras columnas, incluidas la tarifa de limpieza, la tarifa por gestión y los impuestos sobre el alojamiento, son montos detallados y, si deben informarse, ya se incluyen como parte del monto. Los impuestos sobre el alojamiento que recauda y liquida Airbnb no se tienen en cuenta en tu monto bruto.
Nota:
El formulario 1099-MISC es un documento fiscal que Airbnb emite a los anfitriones o coanfitriones que sean ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales y que reciban otros ingresos reportables de Airbnb. En general, este formulario informará los pagos promocionales, bonos, premios, incentivos y pagos de resolución liquidada por Airbnb que se consideren pagos reportables y no estén incluidos en el formulario 1099-K y/o el formulario 1099-NEC.
Nota: si tu clasificación fiscal es de Corporación C o S (incluida LLC clasificada como Corporación C o S) como se indica en el formulario W-9, puede que estés entre los casos exentos de recepción del formulario 1099-MISC.
El formulario 1099-NEC es un documento fiscal que Airbnb emite a los ciudadanos estadounidenses/proveedores de servicios residentes fiscales, como fotógrafos, traductores y conserjes, a quienes se les paga USD 600 o más (en total) durante el año natural. Los montos de este formulario se indican en cifras brutas de las tarifas por servicio de Airbnb (según corresponda).
Nota: si tu clasificación fiscal es de Corporación C o S (incluida LLC clasificada como Corporación C o S) como se indica en el formulario W-9, puede que estés entre los casos exentos de recepción del formulario 1099-NEC.
Si no anfitrionas en Airbnb y proporcionas servicios para Airbnb, pero un proveedor externo te contrató, dicho proveedor emitirá tu documento fiscal. El tipo de documento que recibas de ese tercero dependerá de tus requisitos de clasificación y declaración de impuestos.
El formulario 1042-S es un documento fiscal que Airbnb emite a los anfitriones no ciudadanos estadounidenses/residentes fiscales (Airbnb y Luxury Retreats) que presentaron un formulario W-8 y reciben ingresos de Airbnb que son de origen estadounidense. Los montos informados en el formulario 1042-S reportan el total bruto (antes de que se deduzcan nuestras comisiones/tarifas).
Si se te emitió un documento fiscal, puedes obtener una copia en tu cuenta en Airbnb.
Como alternativa, puedes encontrar todos los documentos fiscales en la cuenta de usuario:
Nota: Ve a Documentos fiscales para encontrar una lista de todos los documentos fiscales que se te emitieron en los últimos 4 años. Consulta “¡Tus formularios fiscales 202X están listos!”. correo electrónico enviado por Airbnb, que habría hecho referencia a un formulario 1099 si recibes uno.
Si tienes problemas para conciliar tus transacciones con tus documentos fiscales o si el nombre, el número de identificación para impuestos o el monto de tu documento fiscal son incorrectos, consulta nuestras instrucciones para solicitar una corrección.
Nota: Solo podemos proporcionar un formulario revisado después de investigar el problema y confirmar cualquier posible error.