Documentos fiscales de parte de Airbnb

Cada año, Airbnb emite varios tipos de documentos informativos y fiscales estadounidenses sobre ingresos. El tipo de documento que puedes recibir depende del pago que recibas a través de la plataforma.

Nota: es posible que recibas más de un tipo de documento, pero te informarán de diferentes tipos de pago.

Descripción general del documento fiscal

En esta tabla se resumen brevemente los diferentes documentos fiscales emitidos por Airbnb. Para obtener más información, consulta los apartados correspondientes de esta página.

Formulario 1099-K

El formulario 1099-K informa de las transacciones de pago bruto procesadas en tu nombre por Airbnb. Como organización de liquidación de terceros (TPSO, por sus siglas en inglés), Airbnb está obligada por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) y las autoridades fiscales estatales a emitir el Formulario 1099-K a los anfitriones ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales estadounidenses que cumplan con los umbrales de notificación 1099-K.

Obtén más información sobre la declaración de impuestos estadounidense para anfitriones y la declaración de impuestos estadounidense para coanfitriones. También puedes consultar nuestras preguntas frecuentes sobre impuestos.

¿Cuándo emite Airbnb el Formulario 1099-K?

Si cumples con los requisitos de declaración de impuestos de los Estados Unidos para un año fiscal, deberás recibir tu formulario de impuestos por correo y/o encontrarlo disponible en la sección de impuestos de tu cuenta antes del 31 de enero siguiente al año calendario declarable.

¿Quién es elegible para recibir el Formulario 1099-K?

Para el año natural 2022, se te enviará un Formulario 1099-K si cumples con uno o más de los siguientes umbrales de informes federales del IRS:

• Recibiste más de USD 20 000 en cobros brutos y obtuviste más de 200 reservaciones en el año natural 2022
• Obtuviste retenciones de impuestos estadounidenses de tus pagos
• Tu estado o distrito de residencia tiene un umbral de presentación más bajo para los impuestos sobre la renta. Consulta la lista de estados y distritos a continuación

Estados/distritos con umbrales de presentación más bajos

Los siguientes estados/distritos tienen umbrales de declaración más bajos por separado: Distrito de Columbia, Illinois, Nueva Jersey, Maryland, Massachusetts, Misuri, Vermont y Virginia. Si cumples con el umbral estatal pero no con el umbral federal del IRS, el 1099-K solo se presentará ante tu estado.

Entender el Formulario 1099-K

Para los anfitriones (propietarios de los anuncios)

Transacciones de pago bruto: un formulario 1099-K informa de las transacciones de pago bruto procesadas en tu nombre a través de la plataforma Airbnb. Los montos reportados representan los totales brutos de las reservaciones (incluidos los impuestos/las tarifas de Airbnb + las tarifas de limpieza/los impuestos de transferencia, que nos pediste que recaudáramos y te pagáramos + cualquier cobro del coanfitrión, si fuese el caso) y los pagos de resolución recibidos de los huéspedes.

Los montos se informan antes de la deducción de las tarifas/comisiones de Airbnb. Los totales no se ajustan a las modificaciones y cancelaciones de la reservación que se realizaron después del check-in del huésped. Los cobros compartidos con los coanfitriones a través de la función de cobros para coanfitriones no afectarán el monto que se informará al propietario del anuncio a efectos de la declaración de impuestos; el Formulario 1099-K del anfitrión incluirá el monto bruto total de la reservación.

Te recomendamos que consultes con un profesional de impuestos para entender cómo reportar el formulario 1099-K en tu declaración de impuestos y cualquier deducción que pueda estar disponible para ti.

Ejemplo

Para coanfitriones

Transacciones de pago: un formulario 1099-K informa de las transacciones de pago procesadas en tu nombre a través de la plataforma Airbnb. Los montos reportados representan el que recibiste según lo especificado por el propietario del anuncio.

Los totales no se ajustan a las modificaciones y cancelaciones de la reservación que se realizaron después del check-in del huésped. Te recomendamos que consultes con un profesional de impuestos para entender cómo reportar el formulario 1099-K en tu declaración de impuestos y cualquier deducción que pueda estar disponible para ti.

Retenciones del impuesto federal sobre la renta

Si el impuesto federal sobre la renta fue retenido, el monto total que retuvieron para el año natural reportable se informará en el Cuadro 4. Solo retenemos los impuestos federales sobre la renta cuando estamos legalmente obligados a hacerlo. Las razones comunes por las que tenemos que retener los impuestos federales sobre la renta son:

• No teníamos tu identificación de contribuyente estadounidense al momento del pago o
• el IRS proporcionó instrucciones directas para hacerlo

Obtén más información sobre las retenciones de impuestos en EE. UU..

Múltiples cuentas en Airbnb con el mismo número de identificación para impuestos

Si tienes varias cuentas en Airbnb con el mismo número de identificación fiscal, los montos brutos de las transacciones y los totales de las reservaciones se suman para determinar si cumples con los límites de la declaración federal y/o estatal del IRS.

Si cumples con los requisitos de presentación de informes después de agregar todos los totales de tus cuentas, se te enviará un Formulario 1099-K por cada cuenta que tengas. Por ejemplo, si tienes cuatro cuentas, recibirás cuatro Formularios 1099-K.

Cuenta única en Airbnb con varios contribuyentes

Si tu cuenta de usuario tiene varios ID de contribuyente activos y se emitieron varios Formularios 1099, deberás agregar los totales de todos los Formularios 1099 y luego conciliarlos con los totales de salida del panel de control de ingresos.

Si un anfitrión configuró los cobros de los coanfitriones, estos agregarán su información del contribuyente y recibirán su Formulario 1099 en su cuenta en Airbnb.

Cómo conciliar tu Formulario 1099-K

En el panel de control de ingresos, usa el informe anual de ingresos para ayudarte a conciliar el formulario 1099-K.

Resumen de los ingresos

• Ingresos brutos: corresponde al recuadro 1a del Formulario 1099-K. Esto incluye el precio por noche, las tarifas de limpieza, los impuestos que se recaudan y se te transfieren (impuestos de transferencia) y las resoluciones.
• Tarifas por servicio de Airbnb: esto representa el total de tarifas deducidas de tus ingresos brutos.
• Columna de ajustes: esto muestra cualquier ajuste en tus cobros.

Panel de ingresos

• En el panel de control de ingresos > Sección Pagados > Mostrar todos los pagos, selecciona el plazo correspondiente (por ejemplo: enero de 2022 a diciembre de 2022).
• A continuación, selecciona Obtener informe > Crear informe para descargar el archivo .csv.
• Abre el archivo CSV y filtra la columna Año de ingresos para el año fiscal.
• En la columna Tipo, desmarca Ajuste de resolución y Cobro.
• El ingreso bruto reportable es el total de las columnas Monto y Tarifa del anfitrión, y debe corresponder al recuadro 1a del Formulario 1099-K.

Si hay algún ajuste negativo, tendrás que excluirlos, ya que el Formulario 1099-K informa sobre las transacciones brutas antes de los ajustes. Ignora las otras columnas, incluidas las columnas Tarifa de limpieza/Tarifa de administración/ Impuestos sobre el alojamiento.

Nota:

• Si también recibiste un Formulario 1099-MISC, el informe anual de ingresos y el panel de control de ingresos incluirán estas transacciones.
• Si tu cuenta de usuario tiene varios ID de contribuyente activos y se han emitido varios Formularios 1099, deberás agregar los totales de todos los Formularios 1099 y luego reconciliarlos con los totales de salida del panel de control de ingresos.

Formulario 1099-MISC

El formulario 1099-MISC es un documento fiscal que Airbnb emite a los anfitriones o coanfitriones que sean ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales y que reciban otros ingresos reportables de Airbnb. En general, este formulario informará los pagos promocionales, bonos, premios, incentivos y pagos de resolución liquidada por Airbnb que se consideren pagos reportables y no estén incluidos en el formulario 1099-K y/o el formulario 1099-NEC.

Los anfitriones Luxury Retreats o los coanfitriones que sean ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales y hayan cobrado USD 600 o más durante el año natural recibirán un Formulario 1099-MISC. Los montos informados en el Formulario 1099-MISC reportan el total bruto (antes de que se deduzcan nuestras comisiones/tarifas).

Nota: si tu clasificación fiscal es de Corporación C o S (incluida LLC clasificada como Corporación C o S) como se indica en el formulario W-9, puede que estés entre los casos exentos de recepción del formulario 1099-MISC.

Formulario 1099-NEC

El formulario 1099-NEC es un documento fiscal que Airbnb emite a los ciudadanos estadounidenses/proveedores de servicios residentes fiscales, como fotógrafos, traductores y conserjes, a quienes se les paga USD 600 o más (en total) durante el año natural. Los montos de este formulario se indican en cifras brutas de las tarifas por servicio de Airbnb (según corresponda).

Nota: si tu clasificación fiscal es de Corporación C o S (incluida LLC clasificada como Corporación C o S) como se indica en el formulario W-9, puede que estés entre los casos exentos de recepción del formulario 1099-NEC.

Si no anfitrionas en Airbnb y proporcionas servicios para Airbnb, pero un proveedor externo te contrató, dicho proveedor emitirá tu documento fiscal. El tipo de documento que recibas de ese tercero dependerá de tus requisitos de clasificación y declaración de impuestos.

Formulario 1042-S

El formulario 1042-S es un documento fiscal que Airbnb emite a los anfitriones no ciudadanos estadounidenses/residentes fiscales (Airbnb y Luxury Retreats) que presentaron un formulario W-8 y reciben ingresos de Airbnb que son de origen estadounidense. Los montos informados en el formulario 1042-S reportan el total bruto (antes de que se deduzcan nuestras comisiones/tarifas).

¿Cómo puedo acceder a los documentos fiscales que se me expidieron?

Si se te emitió un documento fiscal, puedes obtener una copia en tu cuenta en Airbnb.

• Haz clic en tu foto de perfil y selecciona Cuenta.
• En la página Cuenta, selecciona Impuestos.
• En la pestaña Contribuyentes, selecciona el ícono >.
• La pestaña Documentos fiscales muestra una lista de documentos fiscales que se te expidieron (hasta 4 años).

Como alternativa, puedes encontrar todos los documentos fiscales en la cuenta de usuario:

1. Ve al panel de control de ingresos
2. Selecciona Información fiscal > Documentos fiscales.

Dirígete a la pestaña Documentos fiscales para ver la lista de todos los documentos fiscales que se te emitieron en los últimos 4 años.

Resolución de problemas con los documentos fiscales

Si tienes problemas para conciliar tus transacciones con tus documentos fiscales o si el nombre, el número de identificación para impuestos o el monto de tu documento fiscal son incorrectos, contáctanos.

Nota: solo podemos proporcionar un formulario revisado después de investigar el problema y confirmar cualquier posible error.